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企业法律风险特征、成因、分类、特殊性、影响、评估和预警
来源: 陕西有色金属控股集团有限责任公司    2010/05/04    编辑 :王卉编辑   人气:11432
 
 

企业法律风险特征、成因、分类、特殊性、影响、评估和预警

(一)法律风险的特征

对于法律风险特征的把握,有助于我们准确的认识法律风险,法律风险具有以下特征:

1.发生原因的法定性(约定性)。例如,企业违反法律规定、合同约定,侵权,怠于行使法律赋予的权利等,这些原因都是由法律规定或者合同等约定的,否则不能直接导致法律风险的发生。企业内部依据国家法律法规制定的规章制度,也是企业全体员工必须遵守的行为规范,如果企业员工不遵守企业内部规章制度,也将导致企业法律风险的发生。从企业外部看,国际范围内国与国或地区与地区之间引起的法律冲突,国内法律法规用规章在立法上的不一致,以及执法环节上的不协调等,也都可能诱发和引起企业的法律风险。

2.发生结果的强制性。企业的经营活动如果违反法律法规,或者侵害其他企业、单位或者个人的合法权益,势必承担相应的民事责任、行政责任、甚至刑事责任等法律责任。而法律责任具有强制性,法律风险一旦发生,企业必然处于被动承受其结果的窘迫境地。企业发生法律风险的结果往往十分严重,有时甚至是颠覆性的。一个官司打垮一个企业,多年的经营积累可能毁于一个法律风险,类似案例不胜枚举。

3.发生领域的广泛性。企业的所有经营活动都离不开法律规范的调整,企业实施任何行为都需要遵守法律规定。法律是贯穿企业经营活动始终的一个基本依据。企业与政府、企业与企业、企业与消费者以及企业内部的关系,都要通过相应的法律来调整和规范。因此,企业法律风险存在于企业生产经营各个环节和各项业务活动之中,存在于企业从设立到终止的全过程。

4.发生形式的关联性。在企业风险体系中,许多风险并不是截然分开的,往往可能互相转化,存在交叉和重叠。法律风险与其他各种风险的联系最为密切,关联度最高。如企业发生财务风险、销售风险,往往也包含法律风险:前一段发生的中航油期货投资风险,最后就转化为法律风险。由于法律风险是依据法定原因产生的,而遵守法律法规是企业在生产经营中最基本的要求,因此,法律风险是企业风险体系中最需要防范的基本风险。

5.发生后果的可预见性。法律风险是有法律规定的原因产生的法定后果,因此事前是可以预见的,可以通过各种有效手段加以防范和控制。企业法律风险事前可防可控与企业时候对法律责任的追究难以自主操控,正是基于法律风险的可预见性而言的。

(二)法律风险的成因

1.企业自己有意或者无意违法犯罪、违约侵权。

有意就是明知故犯,无意是指由于法律知识欠缺,因不知法而犯法。违反刑法、行政法等法律当中的禁止性规定,就要承担相应的刑事责任、行政法律责任,后果很严重。罚金、负责人入狱、停产、停业、罚款等等。

最严重的当然是犯罪。这里主要指单位犯罪。刑法中涉及到单位犯罪的罪名很多,粗略统计大约有118个。当然,这当中多数罪名多数企业一般不会涉及,但有些罪名如走私、生产销售伪劣商品、虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资、欺诈发行股票债券、隐匿故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、商业贿赂、擅自发行股票公司债券、编造传播证券期货虚假信息、违法放贷、危害税收征管、侵犯知识产权、虚假广告、串通投标、非法经营、非法转让土地使用权、强迫职工劳动、雇佣童工、重大环境污染、非法采矿、非法采伐、单位行贿等,有些企业就可能心存侥幸以身试法,或对罪与非罪界限不清,无意中触犯了刑律,造成企业重大损失。

其次是行政违法。企业从设立、存续到正常运营,受到许多方面的行政监管,如工商、税务、物价、环保、质检、卫生防疫、劳动保障、公安等共同的以及某些行业特殊的行政监管。违反了这些行政监管的法律法规,轻则罚款,重则停业、解散。还有一些行政法规可能不是强制性的或禁止性的,如不动产产权登记、使用权登记、知识产权登记。但是,如果企业不遵照执行,很容易带来法律风险,造成损失。比如违反工商管理法规,可能被吊销营业执照;违法税务监管法规可能被可以重罚;违反环保法规可能要停产停业。

第三是民事违法违约侵权。在民事上违约或侵权要承担违约责任、侵权责任。主要包括停止侵害、排除妨碍、恢复原状、赔偿损失、支付违约金、消除影响、赔礼道歉等等。其中赔偿损失、支付违约金等责任数额可能是巨大的,不可掉以轻心。同时,如果企业经常有违约或侵权行为,将给企业信誉带来极其不利的影响,损失会更大。

以上三种法律责任不是绝对区分的,有时互相转换。民事行为中也有严重制裁措施如罚没等。侵权行为严重的就可能承担刑事责任。行政责任和刑事责任更是经常互相衔接的。

  (二)其他企业或个人违法犯罪或侵权违约

    如果其他企业或个人违法犯罪或违约侵权,己方也会有损失,这个是否算企业的法律风险?广义上说,也应当算,否则企业法律风险防控就会有明显的漏洞。只控制自己的行为,没有防范对方的不法,同样会造成重大损火。所以,应把法律风险分为两个大的方面:企业自己违法(包括违约)犯罪可能承担的法律责任.给企业造成损失,称之为主动法律风险;另一面,企业由于防范不够,受到违法犯罪行为的侵

害,给企业造成损失。称之为被动法律风险。

    谈到企业法律风险防范.必然是即考虑企业自身如何遵纪守法,又考虑如何避免受到不法行为的侵害。有时后者显得更重要。

  (三)市场风险与法律风险的转换

    市场风险和法律风险之间的界限有时也不是绝对的。比如。企业违反监管法规,涉足一些高风险行业、项目,结果损失惨重。从表面上看,是市场风险,深层次看,是法律风险,是违法导致的恶果。

    市场风险也可以转化为法律风险。长期亏损资不抵债就会达到破产界限,可能导致企业破产。成为企业最大的法律风险。而有时债务人破产也可能导致债权人破产。所以,加强债权管理,及时清收。避免或减少坏账,既是对市场风险的控制,也是对法律风险的控制。

(四)外部法律环境的重大变化

    立法不完备,执法不公正,以及国际上对中国企业采取反倾销、反补贴、保障措施等。

3、法律风险的分类

  法律风险除了可以按照上述法律风险的成因分为违法风险、法律不确定性风险、流程法律风险和其他法律风险外,还可以根据不同的分类标准分为以下类别:

(一)显性法律风险和隐性法律风险

    同时隐性法律风险不妥善解决,极有可能发展成为显性法律风险。当然显性法律风险也不全部都是由隐性法律风险发展而来,一些法律风险从一开始就属于显性法律风险,较易为人们所认知,违法风险就具有这种特性。

(二)静态法律风险和动态法律风险

    静态法律风险较之动态法律风险更为常见。静态法律风险是行为作出时已经存在的法律风险,通过事前的法律评价避免法律风险的发生是理想的解决方案。产生动态法律风险的法律条件变化包括:第一。法律司法解释的变化。第二,法律空白的填缺。第三,法律实践的变化。

    产生的动态法律风险指行为发生时.并不具有法律风险,由于外部法律条件的变化,才新产生的法律风险。动态法律风险的发生晚于行为发生,缺乏规律性,但是从风险认知的角度考虑,动态法律风险一旦实际发生后,就应当对原来作出的行为进行修正、化解。动态法律风险是一种缺乏防范机制的法律风险。

(三)纯粹法律风险和投机法律风险

    从法律风险产生的结果是否具有单一性,法律风险可以分为纯粹法律风险和投机法律风险。

    违法风险是一种典型的纯粹法律风险,所有的违法行为从法律意义上都将受到否定评价,而且从法律意义上都是产生损失的法律风险。但由于企业从事的法律行为除了在法律上具有意义外,通常还具有某种商业意义,因此企业中存在的纯粹法律风险,可能在商业上成为了投机风险。

    投机法律风险首先应当肯定是一种合法条件下的法律风险,因为如果属于违法行为,则法律必然作出否定性评价,在法律意义上是不存在有利结果的。投机法律风险常常是企业自主选择承担的法律风险,也有企业无意行为产生的客观结果,对于这种法律风险不能单纯否定,但如果否定性评价对企业影响过大时,就应当考虑这种投机是否具有必要性了。   

(四)刑事法律风险、民事法律风险、行政法律风险   

(五)必然性法律风险、或然性法律风险、一次性法律风险

    从法律风险发生的概率来看,法律风险可以分为必然性法律风险、或然性法律风险、一次性法律风险。

    必然性法律风险是指企业运作过程中不可避免产生的法律风险。

    或然性法律风险是指企业运作过程中可能发生也可能不发生的法律风险。

    一次性法律风险是指在企业运作过程中偶然发生的,不具有规律性的法律风险。

    必然性法律风险是每个企业都将面临的法律风险,比如合同法律风险。

(六)外部环境法律风险和企业内部法律风险

  从引发法律风险的因素来源可以将法律风险分为外部环境法律风险和企业内部法律风险。

    外部环境法律风险是指由于企业以外的社会环境、法律环境、政策环境等因素引发的法律风险。企业内部法律风险是指企业内部管理、经营行为、经营决策等因素引发的法律风险。外部环境法律风险由于引发因素不是企业所能够控制的,因此很大程度上需要调整企业行为以适应外部因素,这种法律风险常常属于必然性法律风险。

    企业内部法律风险可以直接通过改变企业行为实现对法律风险形成因素的改变,

  (七)持续性法律风险和阶段性法律风险

    从法律风险的存续时间看,法律风险可以分为持续性法律风险和阶段性法律风险。持续性法律风险是指法律风险一旦发生,除非采用主动的补救措施,否则将持续存在的法律风险。阶段性法律风险是指法律风险发生后,经过一段时间即可判断法律风险的不利后果是否发生的法律风险。

  (八)直接法律风险与间接法律风险

    直接的法律风险;指法律因素导致的、或者由于经营管理时缺乏法律支持而带来的各类企业风险,例如:企业决策判断时缺乏法务支持而导致的决策风险、企业管理体系中合同管理、知识产权管理、管理人法律意识等欠缺而导致的管理风险、立法调整而导致的非经营风险。

    间接的法律风险:指非法律因素的各类企业风险发生后,最后给企业带来的各种法律后果,例如:财务风险带来的法律风险、企业经营失败后给股东带来的企业清算责任、企业决策在实施中因为战争、自然灾害等不可抗力导致的经营失败给企业带来的民事赔偿以及法律纠纷。

  (九)客观类法律风险和主观类法律风险

    这是按照法律风险的产生与人的意识行为的关系进行的划分。

    客观类法律风险是指由不以人的意志为转移的客观事件引起的法律风险。例如,因自然灾害暴露的管理漏洞,致使企业遭受重大损失。虽然法律风险存在于管理漏洞中,但却是由于自然灾害引起的。

    主观类法律风险是指由人有意识的行为引起的法律风险。企业对客观类法律风险的防范,应当在完善日常管理上下工夫;对主观类法律风险的防范,要特别注意加强对员工教育培训。努力提高全体员工的守法意识。

  (十)作为的法律风险和不作为的法律风险

    这实际上是对主观类法律风险进行的具体细分。作为的法律风险是指企业主动实旌一定行为造成的法律风险,不作为的法律风险是指企业不采取必要或必须的行为而造成的法律风险。如企业未及时注册自己的商标,而遭他人抢注。企业对作为的法律风险的防范,要主动对各项业务活动进行评估和分析,预测可能造成的风险,完善防范措施;对不作为的法律风险,则首先要纠正那种以为不主动实施某种行为就不会造成法律风险的错误认识。

4、法律风险的特殊性

  法律风险是风险之一种,由于连接了商业和法律两个领域,它的特殊性也异常显明:

1、可认知性

  总体而言,法律风险属于可认知的风险,是可以在风险发生前进行风险预测,并通过改变行为改变的风险。

2、专业性

  法律博大精深,即使专业人士也无法熟知所有的法律条文,更遑论普通大众。因而,法律的专业性决定了法律风险也具有专业性。

3、损失性

    法律风险几乎都会给企业造成损失,无论企业经营能从承担法律风险的行为中获利多少,一旦法律风险发生实际损害时,这些利益都是微不足道的。

  4、不可投保性

    一般意义上,避免风险最简单的方式就是购买保险将风险转嫁给保险公司,再由保险公司将风险转嫁给所有的具有类似风险的投保人,实现风险损失结果的分散。然而法律风险的特性决定了绝大多数法律风险是不能通过保险转嫁风险的,即法律风险具有不可投保性。

  5、法律风险的影响

    法律风险的影响主要表现在以下三个方面:

    一是法律风险往往导致商业性损失。

    二是法律风险可招致连锁反应,并非单一的商业性损失。在一些法律风险中。由于企业法律行为的连贯性,一旦其中一个环节出现法律问题,必然引发企业一系列经营活动受到损害。

    三是法律风险带来的损害程度难以估量。法律风险一旦爆发,企业自身难以掌控,往往带来相当严重的后果,有时甚至是颠覆性的灾难。

    近年来发生的安然、世通和帕马拉特等公司案件,都揭示了市场经济怎样表现为法制经济和规则经济,这些案例也一再警示:如果管理者不具备依法治企的意识和基本能力,不仅难以具备领导一个现代企业的资格.而且会使企业遭受灾难性的打击和损失。    .

  6、法律风险的评估

    (1)法律风险评估流程

    风险评估是一种系统地组织信息及其不确定度,遵循流程,分析系统内与信息安全相关的资产、资产。存在的安全弱点(脆弱性)和面临的威胁、并导出能够反映安全状况的风险描述的过程。法律风险评估同样是一个收集信息,分析信息,实现对企业法律风险定性、定量评估结果的过程。法律风险评估方法:

    一、法律环境调查    j

    二、法律风险识别

    常见的法律风险识别方法有:1.法律风险列表;2.法律风险分布图;

    三、法律风险定性分析  

    四、法律风险度量

法律风险度量,也称为法律风险的定量分析,法律风险度量是企业判断资金配置是否合理、法律风险投入是否有效、是否将时问花在了风险最小的地方的唯一方法

    五、法律风险分级

    六、法律风险关联分析

    (2)法律风险形成评估因素

    对企业法律风险进行评估,首先应当考量企业法律风险形成的外部环境因素。 

    一、法律环境因素

    二、司法管辖区域

三、法律实体的组织形式。在企业法律风险形成因素中,企业组织形式也是重要的因素之一。企业组织形式从基本可以分为个体工商户、合伙企业、有限责任公司、股份公司、集团公司等。不同的企业组织形式面临的法律监管是不同的,外商企业、股份公司和集团公司的法律管理较为严格,对个体工商户、合伙企业的管理较为宽松。不同的企业组织形式的责任承担方式也是不同的,个体工商户和合伙企业承担无限责任,而公司形式股东仅以出资为限承担有限责任。        四、商业模式。现代社会经济快速发展,企业不仅在产品方面寻求创新,在服务和商业模式上也不断寻求创新。当一种新的商业模式被首先采用时,由于没有前例可以遵循,可能遭遇各种预想不到的法律问题困扰,比如,某些商业模式本身为现行法律所禁止,某些商业模式的政策环境不明朗,还有一些商业模式侵犯他人合法权益等。比如,网上售药的模式起初发展很快,但国家有关部门发布《处方药与非处方药流通管理暂行规定》后,就完全堵死了医药网站Btoc模式的出路。

五、行业因素。不同的行业的法律风险是不同的,正如不同的行业的法律制度以及经营风险是不同的一样。不同行业的企业面临的法律风险类型是不同的,如新闻企业面临名誉侵权、著作权纠纷的概率明显高于其他行业企业。而金融企业因国家政策的变化导致的外部法律风险则较其他企业更严重。

六,知识产权·知识产权法律风险主要来自两个方面:一是新技术的来源存在瑕疵,今后可能被他人指控为侵权。不得不作出巨额赔偿或者被判令禁止生产。二是目标企业没有将它自己的新技术采取恰当的保护措施.不能获得有效的法律保障。容易发生技术流失,从而丧失技术领先地位。

七、经营行为发生地。企业经营行为发生地的法律常常也会对企业产生影响,一个所有业务都处在国内的企业,同样会因为主要经营行为发生地在不同的司法管辖区域而存在不同于企业注册地的法律风险。特别在企业的采购和经销行为长期固定在企业注册地以外的特定区域时,这种对不同司法管辖区域的法律实践的了解就显得更为必要。如果一个企业存在者在中国境外从事采购、销售货物或提供服务,则该企业同时还受到中国境外法律风险环境的影响。从中国境外采购主要原材料和零件的中国企业也可能面临一些法律风险,例如,外国供货商破产、外国供货商违反或终合同、因货物不符台规定而导致延迟、额外费用等。同样,在中国境外市场销售产品的中国企业也面临着外国司法管辖区的法律风险,比如,呆账、主要客户破产、潜在的反倾销措施、产品责任诉讼、与经销商的争议等。

(3)法律风险自身评估因素

如何确定法律风险的风险值是法律风险评估的重要工作,法律风险表现的因素很多,哪些因素对于法律风险的风险值有影响是我们必须进行研究的内容。    。

 一、损失程度。

 法律风险造成的损失程度,需要从多方面进行衡量:第一,从法律意义上讲,因法律行为不当可能引起对方提出赔偿要求。第二,企业商业获利的平衡。企业从某种承担法律风险的行为中可能获得其他的商业利益,这种商业利益的获得应当作为综合考虑因素,用于平衡在法律上的赔偿损失。第三,企业商业信誉的损失。这种损失是一种无形损失,但企业在市场中有特定的经营范围和合作群体,如果违约行为导致这种市场长期认同的消失,则对丁企业将来的发展极为不利,因此这个损失因素必须在评估法律风险时一并考虑。 

二、风险性质

不同性质的法律风险导致的损失结果是不同的。一般而言,刑事法律风险超过行政法律风险,行政法律风险超过民事法律风险。

三,波动

  一般地说,波动越大,法律风险就越大。法律风险在转化为法律危机过程中,可能存在着多个中间环节,如果这种中间环节不是单一的、平滑的变化,而是存在着不同程度的变化,以及转换过程存在着不同的方向,则这种波动的影响导致法律风险的防范和化解困难程度增加,其法律风险程度明显增大。

四、损害结果发生概率

有些法律风险事件实际发生的可能到底有多大直接影响法律风险程度。同样的约定情况,由于外部的公司其他情况的不同,有可能在其中一个公司就不构成法律风险,而另一个公司就形成了极大的法律风险。

五、持续时间

通常而言,法律风险期的时间越久,法律风险就越大。法律风险的持续时问越长,法律风险转化为法律危机,以及与其他法律风险相互影响的可能性就越大,法律风险的风险度就越高。

六,发生频率    ’

法律风险由于产生原因不同,存在着不同的发生频率。一些法律风险由于是企业反复行为中产生的,例如企业的销售行为、采购行为、日常经营中发生的法律风险,在频繁重复过程中法律风险的发生频率也较高。而一些法律风险是企业一次性或者特殊性活动产生的,例如企业购买专利技术、对外投资、收购等活动发生的法律风险,这种发生原因反复的程度较低,法律风险发生频率也较低。

七、法律风险的解决成本

如果某个法律风险不能自行消灭,则必须采用主动的措施予以解决。法律风险解决需要企业耗费成本投入,这种成本投入越高,该法律风险越大。法律风险解决成本投入包括单纯的解决成本投入和长期防范成本投入。

八、法律风险的相联关系

如果两种法律风险表现相似,关系越密切.法律风险就越大。近年来,集团诉讼作为一个新鲜词汇频繁出现在报刊、网络中。集团诉讼简言之指由于处于相同情况的、有相同利害关系的人临时组织的集合体作为诉讼主体,并由其代表人进行诉讼活动的一种诉讼制度。网易、中华网、中国人寿、uT斯达康、中航油等一长串中国知名企业都有过在海外遭到集团诉讼的经历,它们面临集团诉讼的法律风险时企业生存

都面临着考验。这种同质法律风脸的影响可见影响力之大,远远超过普通单个法律风险。

如果企业存在这种一触即发的大量同质法律风险,则这种法律风险程度应当整体进行评估考量。例如企业改制中面临大量的相同性质劳动纠纷的发生;房地产公司面临着大量购房者相同纠纷的发生;供应商与众多经销商相同的合同如果存在纠纷同样可能引发整体爆发。企业的同质法律风险不仅指共同诉讼或者集体诉讼发生的风险。而且包括在法律上不作为共同事件看待。但从实践中可能同时发生的多个零星法律风险。

(4)法律风险评估方法

风险评估方法根据流程阶段的不同也有着不同的方法,在风险识别阶段、风险分析阶段、风险分级和关联分析阶段各有差异。

一、法律风险识别方法

1.信息甄别法

法律风险识别通过律师的调查资料了解企业法律状态。经过律师收集企业设立、运营、发展、流程等历史状况信息,企业曾经经历以及正在面临的法律事务的信息,企业各部门与法律风险有可能存在联系的信息等,经过专业分析,得山对识别法律风险有帮助的资料情况。  

这种方式在大型法律活动中经常采用,在并购、收购、改制等企业法律服务中,律师常采用这样的方式了解企业法律情况,对法律风险进行初步摸底。这种方法的优点在于能够在短时间内将能够反映企业法律风险的材料集中清理,从中能够获得大量的有用信息。这种调查在一个企业范围内,能够有效发现跨部门的法律风险。

2.流程图分析法

法律流程图绘制是使用较为广泛的法律风险确认及排序的工具。“流程图”比主观想象更直接、更科学地表明了法律风险的范围,使用这个工具,也更容易进行法律风险分析和防范。流程图绘制能带给法律风险评估者对隐性法律风险更系统化的认识。

在风险管理学领域,流程图分析法早已被广泛运娟,它可以用来描绘企业内任何形式的流程。比如产品流程、服务流程,财务会计流程、市场营销流程、分配流程等。然而在传统风险管理学中,风险管理者将生产流程视为最重要的流程。

3.风险事故树法

风险事故树法最早是由美国贝尔电话实验室在20世纪60年代从事空间项目时发明的,现在这种方法广泛运用于风险评估领域。我们在从事法律风险评估研究中,也将这种方法成功运用于法律风险识别活动中

这种方法将法律风险事件置于树的顶端,可能导致该法律风险的原因作为树的分支并通过一个节点连接。如果需要若干个原因同时满足才构成法律风险,则节点称为“与门”,如果两个或多个原因中的一个发生就会产生法律风险,则节点称为“或门”。通过对原因事件进一步分支连接,我们将得到法律风险的发生原因的层次性圈表,能够系统分析企业某项法律风险发生的各种原因,以及原因之间的相互关系。

法律风险事故树比通常的风险事故树更为复杂,法律风险原因、结果都是多元的,如何绘制和分析法律风险事故树比其他风险评估活动要复杂得多。法律风险事故树虽然如此复杂,但有助于发现内在的法律风险。风险事故树法的另外一个优点就是能够为法律风险量化分析奠定基础。

4.组织结构图法

组织结构图反映了一个企业的管理结构和部门之间的关系,通过部门之间相互联系或者工作协调的结构图显示出法律风险如何在部门之间的协作中出现。常用的结构图包括企业股东会结构图、董事会结构图、管理结构图、集团关联结构图、主要客户与公司部门关系结构图、收益结构图等。

5.风险因素分析法

风险因素分析法很大程度上依赖法律风险评估者的经验,将法律风险发生概括为最为常见的若干因素.从这些因素在具体评估对象企业的表现形式探询企业法律风险。采用因素分析法时,必须注意以下问题:(1)因素分解的关联性:(2)因素替代的顺序性:(3)顺序替代的连环性:(4)计算结果的假定性。

二、法律风险分析方法

法律风险分析是法律风险评估过程特有的阶段,传统法律服务在法律风险识别后就直接进入到风险控制或者风险解决阶段。当然,这与个别法律风险识别相对应是恰当的。

1.准德尔菲方法

德尔菲法起源于20世纪40年代末期,最初由美国兰德公司(Rand Corporalion)首先使用,很快就在世界上盛行起来.现在此法的应用已遍及经济、社会、工程技术等各领域。德尔非法通过函询收集各方意见,然后加以综合整理,再匿名反馈回去,再次征询意见。这样反复经过四至五轮,逐步使各方的意见趋向一致,作为最后预测和识别的根据。在法律风险评估中,通过对企业人员的询问,将各方对企业不同事件的观点征询整理,并通过多次核实,最终得出法律风险较为准确的描述。这种过程与德尔菲法略有区别,但这种通过非沟通方式获得真实的意见一致时是相同的。在法律风险分析中也是具有重要意义的。

2.风险价值法(Value at Risk,1VAR)

风险价值法最初是金融机构为了评估其在不同金融市场交易的资本风险和风险调整利率而发展起来的。风险价值法作为风险评估的重要工具,在法律风险中的作用并不像它在其他风险评估活动中表现得那么大。究其原因,  VAll只能计算那些可以数量化的风险,同时在使用风险价值法时,需要大量的历史数据。对于那些重复性较低的风险评估并不适用。而法律风险数量化程度受到很多限制。一些破坏性巨大的法律风险缺乏历史数据供VAR分析使用。

即使如此,在法律风险分析中,风险价值法具有的统计模型,为确定企业面J艋的法律风险提供了客观独立的评估,这同样具有重要意义。对损害结果表现为经济损失的法律风险,VAR提供了测量最大化损失的途径,正如VAR的创建者菲利普·乔瑞恩(Philippe.Jolion)所说的:“在正常市场环境和既定的置信水平下,VA]R可以测量一定时间内的最大期望损失。”

企业经营者有时并不理解法律风险的概念及其复杂性,也不能理解法律风险损害具体意味着什么样的影响。风险价值法的优点就在于将那些能够数量化的法律风险的最大损失确定下来,让经营者能够直观地将法律风险同具体的损失金额联系起来。虽然在这个过程中,也常常有不恰当的夸大风险的嫌疑,毕竟不是所有的法律风险都将以最大的损害结果发生作用,但法律风险评估目的并不是得到一个用于计算保险公司承担保险的金额测算,而是采用法律风险评估结论找出企业最佳的法律风险控制和解决途径。在这个层面上,少许数字化的偏差就是可以接受的了。

3.风险收益法(earnings at risk,EAR)

风险收益法是从法律风险对企业收益的影响出发,衡量法律风险产生的收益损失的方法。

4.风险预设值法

风险预设值法是最简单的法律风险分析方法,也是目前多数法律风险评估采用的方法。通过预先设定好的法律风险数值和确定的计算方法,将通过风险识别获得的法律风险按照确定的标准进行计算,得出法律风险数值。然而,很多人对于这种风险分析方法有过分依赖的倾向。

三、法律风险关联分析方法

从企业范围的做法来进行法律风险分析,意味着必须找到方法来理解存在于整个企业中的法律风险的集合效应,这就需要分析法律风险之间的相互关系。这对于法律风险评估者是困难的,同时也是必要的。在这种活动中。有时依靠评估者的直觉进行判断,找山其中的关联性并通过论述性分析,将关联性的程度准确反馈给被评估企业的经营者。当然,一些风险评估的方法在这个阶段也具有一定作用。

1.场景分析法

场景分析法是由美国SIIELL公司的科研人员PierrlWark于1972年提出的。它是根据发展趋势的多样性,通过对系统内外相关问题的系统分析,设计出多种可能的未来前景,然后用类似于撰写电影剧本的手法,对系统发展态势作出自始至终的情景和画面的描述。场景分析法是一种适用于对可变因素较多的项目进行风险预测和识别的系统技术,它在假定关键影响因素有可能发生的基础上,构造出多重情景,提出多种未来的可能结果,以期采取适当措施防患于未然。场景分析法从20世纪70年代中期以来在国外得到了广泛应用,产生了一些具体的方法,如目标展开法、空隙填补法、未来分析法等。

场景分析法不仅能够找山在特定原因事件发生时,综合发生的法律风险.而且还能找出这些法律风险相互影响的诱导因素。在最终的解决方式中,不仅可以缓解法律风险本身,还可以考虑降低诱导因素发生的概率来减少法律风险的关联度,从而缓解某个法律风险对企业发生影响时的连锁反应。

2.共性归纳法

通过法律风险的共同特征进行归纳,把握具有相同转化因素或者在法律风险存续过程同方向变化的法律风险关联性。场景分析法更多挖掘的是法律风险发生原因方面的关联性,而共性归纳法可以找出一些法律风险在变化过程中的相互联系。这种联系在法律风险评估中同样具有重要意义。

法律风险评估的方法还有很多,这些方法并不一定适合予所有的法律风险评估,但是在法律风险评估活动中,必然采用多种方法综合运用,企图用单一方法解决企业法律风险评估的所有问题是不现实的。在实际的评估中也会针对企业特征不断产生新的评估方法。方法仅仅是为了更好地获得评估结论,并不是为了限制评估者必须按照特定的规范机械看待法律风险,毕竟这些风险并不是简单的数字或者图形。

7、法律风险的预警机制

(1)概念

预警机制,英文名称:The early.waming Hmchanism,故名思义就是“预先发布警告的制度”。比如说台风预警机制,就是在台风来临前预报台风登陆的时间、强度等等的一个制度。

法律风险的预警机制。就是是指由能灵敏、准确地昭示法律风险前兆,并能及时提供警示的机构、制度、网络、举措等构成的预警系统,其作用在于超前反馈、及时布置,防风险于未然。

(2)如何建立法律风险的预警机制

建立企业法律风险的分析、评估预警和处理机制,形成以事前防范为主、事中控制利事后补救为辅的法律风险防范体系,加强外部的沟通协调,努力营造良好的企业外部法律环境,不断提高危机处理能力。

1.定期开展法律风险调查分析。

2.建立法律风险评估制度。

重点从建立风险预警制度入手,运用风险控制的基础方法,通过对风险控制现状的评估,发现问题,提出预警方案和控制措施。定期上报法律风险分析报告。

3.积极推广企业在作出重大经营管理决策前提供法律意见书制度。

4.建立法律企业风险预防机制和应急处理流程,提高危机处理能力。

5.加强与立法监督机关、政府部门、司法部门、中介机构的沟通与配合,主动与社会各界进行沟通和交流,努力为企业健康发展营造良好的法律和舆论环境。

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